¿Tu LLC paga impuestos en EE.UU.?
Esta es la pregunta más frecuente que recibimos. La respuesta corta: una LLC Foreign Owned de un solo miembro que opere exclusivamente fuera de EE.UU. generalmente no tiene obligación tributaria federal. Pero sí tiene obligaciones de reporting.
Formularios obligatorios anuales
Formulario 1120 (Corporate Tax Return)
Aunque tu LLC no deba impuestos, debes presentar la declaración corporativa. Este formulario informa al IRS sobre la actividad (o inactividad) de tu empresa.
Formulario 5472 (Related Party Transactions)
Si realizas transacciones entre tu LLC y tú como propietario (o cualquier parte relacionada), debes documentarlas en este formulario. Esto incluye aportes de capital, préstamos, pagos de servicios, etc.
Plazo de presentación
Ambos formularios deben presentarse antes del 15 de abril de cada año fiscal.
Penalizaciones por incumplimiento
La multa por no presentar el formulario 5472 es de $25,000 por formulario y por año. No es un trámite que debas tomar a la ligera.
Reporte BOIR (Beneficial Ownership Information Report)
Desde 2024, todas las empresas en EE.UU. deben reportar sus beneficiarios finales al FinCEN:
Obligaciones estatales
Dependiendo del estado donde constituyas tu LLC:
¿Cuánto cuesta mantener tu LLC al año?
Los costes anuales típicos incluyen:
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